高校內(nèi)部控制是指學(xué)校為實(shí)現(xiàn)辦學(xué)目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。其目標(biāo)是保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高資源配置和使用效益。

近年來(lái)，廣東工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院（以下簡(jiǎn)稱“學(xué)校”）以信息化建設(shè)為抓手，自主推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，著力完善內(nèi)控體系，健全規(guī)章制度，推進(jìn)智慧化辦公建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控環(huán)節(jié)相扣，權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，風(fēng)險(xiǎn)防御有效，形成了具有工程特色的內(nèi)控管理體系。

建立內(nèi)控責(zé)任體系，自主推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)

完善內(nèi)控責(zé)任體系建設(shè)對(duì)提高學(xué)校綜合治理能力具有極其重要的意義。為此，學(xué)校構(gòu)建了“校長(zhǎng)主責(zé)—領(lǐng)導(dǎo)小組謀劃—牽頭部門(mén)主抓—業(yè)務(wù)模塊主管部門(mén)分工負(fù)責(zé)”的內(nèi)控建設(shè)責(zé)任體系，成立了主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)控分析小組，組織梳理了學(xué)校決算、收支、采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

學(xué)校還采取自主建設(shè)方式，定期召開(kāi)內(nèi)控建設(shè)會(huì)議，加強(qiáng)內(nèi)部控制專題研討，推進(jìn)學(xué)校內(nèi)控建設(shè)走深走實(shí)。

健全規(guī)章制度體系，夯實(shí)內(nèi)控建設(shè)基礎(chǔ)

制度是“綱”，“綱”舉才能“目”張，學(xué)校堅(jiān)持制度先行，形成了學(xué)校章程為中心，三重一大、校黨委會(huì)議事規(guī)則和校長(zhǎng)辦公會(huì)議事規(guī)則為基礎(chǔ)的“1+3+N”制度圖譜，使得內(nèi)控制度體系建設(shè)基強(qiáng)根深。

同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程框架，通過(guò)廢改立釋，不斷健全和完善適應(yīng)現(xiàn)代高職院校發(fā)展的運(yùn)行、管理、保障、監(jiān)督等制度，近五年來(lái)印發(fā)制度316項(xiàng)，按照科學(xué)合理原則匯編了規(guī)章制度內(nèi)控手冊(cè)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控管理制度化。

學(xué)校還以控制風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，厘清業(yè)務(wù)流程，形成了較完善的業(yè)務(wù)流程圖、流程描述和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，學(xué)校制度配套流程圖有107項(xiàng)，崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作體系日漸完善。

推進(jìn)智慧辦公建設(shè)，開(kāi)創(chuàng)信息化內(nèi)控環(huán)境

智慧化辦公有助于優(yōu)化內(nèi)部管理，提升辦公效率。近年來(lái)，學(xué)校不斷優(yōu)化升級(jí)辦公系統(tǒng)，根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制信息化流程，將財(cái)務(wù)、采購(gòu)、合同、差旅、請(qǐng)假、印章等使用較為普遍的85條流程納入OA辦公平臺(tái)，實(shí)時(shí)監(jiān)控流程審批全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程審批的可視化、自動(dòng)化、公開(kāi)化和透明化，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)造了良好的內(nèi)控環(huán)境。

目前，學(xué)校已實(shí)現(xiàn)主要業(yè)務(wù)信息化全覆蓋，全方位滿足移動(dòng)互聯(lián)、多元辦公需求，實(shí)現(xiàn)了辦事“網(wǎng)上跑”和最多“跑一次”的辦事目標(biāo)，提升辦公效能和效率，促進(jìn)管理智慧化、精細(xì)化、便捷化發(fā)展，提升治理現(xiàn)代化水平。

通過(guò)幾年的摸索積累，學(xué)校建成了可復(fù)制、推廣的“兩體六化廣東工程內(nèi)控建設(shè)模式”，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理制度化、制度流程化、流程崗位化、崗位責(zé)任化、責(zé)任表單化、表單信息化。

如今，學(xué)校內(nèi)控建設(shè)的工作經(jīng)驗(yàn)吸引了全國(guó)20余所本專科學(xué)校前來(lái)交流，部分學(xué)校將其經(jīng)驗(yàn)作為內(nèi)控信息化標(biāo)桿院校進(jìn)行學(xué)習(xí)，進(jìn)一步擴(kuò)大學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)在全國(guó)的輻射效應(yīng)。

文 | 記者 李程 梁輝森